Внесудебное взыскание задолженности по налогам

1. С 1 ноября 2025 года налоговые долги по НДФЛ и имущественным налогам начнут взыскивать с физических лиц без суда.

Однако эта практика в отношении организаций и ИП существует уже давно!

Как это работает?

Если у налогоплательщика возникла задолженность по уплате обязательных платежей в бюджет (налогов, авансов по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов), на его едином налоговом счете (ЕНС) сформируется отрицательное сальдо. При наличии отрицательного сальдо налогоплательщик получит требование об уплате задолженности, порядок и сроки направления которого регулируются статьями 69 и 70 НК РФ.

Требованием об уплате задолженности признается извещение налогоплательщика о наличии отрицательного сальдо ЕНС и сумме задолженности, а также об обязанности уплатить задолженность в установленный срок. По общему правилу требование должно быть направлено не позднее трех месяцев со дня формирования отрицательного сальдо ЕНС; если отрицательное сальдо не превышает 3000 рублей — не позднее одного года.

Сроки погашения и меры воздействия

Предоставляется срок для погашения задолженности, который варьируется в зависимости от обстоятельств.

Если долг не погашен, могут применяться меры, такие как:

• Приостановление операций по счетам (ст. 76 НК РФ).

• Наложение ареста на имущество (ст. 47 НК РФ).

• Проведение выездных проверок (ст. 87 НК РФ).

Друзья, бизнес может обратиться с просьбой о рассрочке или реструктуризации долга.

Внесудебное взыскание задолженности означает финансовые риски, репутационные потери и необходимость тщательного планирования налоговых обязательств. Понимание процесса позволяет заранее подготовиться к трудностям и искать варианты решения, такие как переговоры с налоговыми органами.

Если у вас возникли вопросы или нужна помощь в решении налоговых проблем, вы всегда можете обратиться к специалистам нашей организации.

Друзья, сталкивались с подобным?