Как платить минимальный налог на прибыль

Живете в Москве? Переезжайте в другой регион.

Зачем, спросите вы? Если вы хотите не платить налоги или платить минимальный налог, то такая возможность существует — переехать в другой регион. Я говорю не о «формальном переезде бизнеса», а о реальной смене локации.

В Москве программист на УСН «Доходы» заплатит налог по ставке 6%, а в Калмыкии — 1%. Если вы формально переведете свой бизнес в другой регион, это станет незаконной схемой ухода от налогов — инспекторы умеют такое проверять. Народное название схемы — налоговая миграция.

С 2025 года контроль за такой миграцией ужесточился. Если по новому месту нахождения ставка по УСН меньше, чем та, которую применяла организация по прежнему месту, то в течение 3 лет налог (авансовые платежи) будет исчисляться по ставке, установленной в регионе старого места нахождения организации.

Если вы не хотите ждать 3 года, чтобы получить минимальную ставку региона, вы можете проверить, доступна ли льгота по налогу на прибыль для вашей категории бизнеса в вашем регионе уже сегодня.

Например, в Республике Мордовия предусмотрена пониженная налоговая ставка в 1% для ИП и компаний, которые впервые зарегистрировались на этой территории в 2024–2026 годах в связи с переменой места нахождения/места жительства.

Власти Астраханской области также предусмотрели льготную ставку для всех организаций и ИП, которые встали на учет на территории региона в 2024–2030 годах в связи с «переездом».

Некоторые категории бизнеса имеют льготы во всех регионах страны. Например, в 2025 году медицинские клиники, при выполнении ряда критериев, имеют право на 0% ставку по налогу на прибыль.

Обратите внимание: для получения пониженной ставки необходимо выполнить ряд условий. Напишите в комментариях ваш регион и вид деятельности, и я подберу меры поддержки по самым популярным запросам⬇️

Начну с себя: Московская область, консалтинг, бухгалтерский, налоговый, кадровый и юридический аутсорсинг и лицензированный центр обучения бухгалтеров и предпринимателей.