Как законно уменьшить налог на прибыль?

С 2025 года ставка налога на прибыль увеличилась с 20% до 25%.
Законодательство предлагает целый набор инструментов для налоговой оптимизации – спецрежимы, льготы, нулевые ставки и адресные преференции.

Если ваш бизнес относится к категории малого — достаточно воспользоваться специальным налоговым режимом и грамотно использовать помощь государства.

Для начинающих предпринимателей мы создали специальный телеграм-бот с полезной информацией. Присоедининяйтесь👉 ссылка Урок по форме регистрации бизнеса вы получите сразу после перехода по ссылке.

Но, как снизить налоговую нагрузку при ОСНО?

Первое — определить, имеет ли бизнес право на нулевое налогообложение.

Есть категории бизнеса, для которых действует возможность не платить налог на прибыль при определенных условиях. Например, медицинские организации.

Воспользоваться налоговым вычетом

С 1 января 2025 года в РФ введен новый федеральный инвестиционный вычет по налогу на прибыль (ФИНВ). Это возможность для компаний, работающих на ОСНО, уменьшить свою налоговую нагрузку.

Если хотите, чтобы я подробно о нем рассказала, напишите в комментариях!

Списание убытков прошлых лет

Убытки прошлых лет помогают уменьшить налог на прибыль (п. 2 ст. 265 НК РФ). Например, в число внереализационных расходов входят потери в виде убытков предыдущих налоговых периодов, которые обнаружены в отчетном периоде.

Налоговую базу можно уменьшить подобным образом вплоть до половины.

Обучение сотрудников

Расходы на подготовку и переподготовку кадров можно списать в прочие расходы по производству и реализации (пп. 1, 3 ст. 264 НК, письмо Минфина России от 30 ноября 2006 г. No 03-03-04/2/252). Правило работает только для сотрудников, которые работают у вас по трудовому договору.

Возвратный лизинг

Для экономии используют возвратный лизинг — совершенно законную сделку (Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 16.01.07 No 9010/06). По документам вы продаете лизинговой компании оборудование и получаете сумму денег. После этого работаете на оборудовании по контракту финансовой аренды и экономите на налогах — перемещение ОС происходит только по документам.

Друзья, это далеко не все возможности, которые позволят уменьшить налоговую нагрузку. Важно помнить, что следует применять исключительно то, что разрешено законом!